책소개
‘세금정보에 꾸준히 관심을 기울여라’ ‘모든 증빙을 제대로 받고 잘 보관하라’ ‘절세방법을 수시로 고민하라’ ‘모든 세금을 제 때 신고하고 납부하라’ 는 핵심 메시지를 전하고 있다. 이 책은 위와 같은 원칙들을 중심으로 개인사업자들이 꼭 알아야 할 소중하고 중요한 정보들을 쉽게 풀어 설명하고 있으며 개인사업자들이 창업 전부터 사업성공의 궤도에 오르기까지 반드시 알아야 할 내용과, 주요 업종별 맞춤형 절세전략도 소개하고 있다.
목차
프롤로그
1장 성공적인 창업을 위한 첫걸음
01_ 창업 전후, 이것만은 반드시!
창업 전에 전문가의 도움을 받아라｜창업자금 이렇게 해결하라｜사업자등록 기한을 지켜라
02_ 사업 관련 세금체계를 이해하자
장부작성 여부에 따라 소득금액이 달라진다｜부가가치세의 기본상식｜원천징수의무가 있다
03_ 다양한 세제혜택을 활용하라
창업중소기업에 대한 세액감면｜중소기업에 대한 특별세액감면｜다양한 세제혜택을 활용하라
04_ 법인전환, 언제 어떻게 준비해야 하나
개인사업과 법인의 차이점｜연속성을 가지는 2가지 법인전환방법｜법인전환과 관련된 세금
2장 절세에 대한 오해와 진실
01_ 절세에 대한 오해
절세와 탈세는 종이 한 장 차이다｜탈세, 빠져나갈 구멍이 없다｜전자세금계산서의 등장
02_ 알아두면 돈이 되는 다양한 절세전략
절세는 사업자등록부터 시작된다｜세금계산서만 잘 관리해도 절세효과가 있다｜사업용 부동산 매각시 절세방법｜재해손실에는 세제혜택이 있다
03_ 세금은 납부를 연기하거나 나눠서 낼 수도 있다
세금 신고·납부기한의 연장이 가능하다｜분할납부도 가능하다
3장 부가가치세, 아는 만큼 적게 낸다
01_ 부가가치세의 기본상식
부가가치세란?｜우리나라의 부가가치세 구조｜세금계산서를 꼼꼼히 챙기고 관리해야 한다｜부가가치세를 낼 돈이 없어도 반드시 신고는 해야 한다
02_ 세액공제 항목을 꼼꼼히 챙기자
의제매입세액공제｜재활용폐자원 등에 대한 매입세액공제｜대손세액공제｜세금계산서가 있어도 매입세액이 공제되지 않는 경우｜신용카드매출전표 및 현금영수증의 활용
03_ 특별한 상황에서의 부가가치세
봉사료 처리를 잘못하면 세금부담이 커진다｜사업의 포괄적 양도시 부가가치세가 부과되지 않는다
4장 종합소득세, 이렇게 줄여라
01_ 종합소득세의 계산구조를 이해하자
종합소득세의 계산구조
02_ 종합소득세 절세의 기초
공동사업으로 사업소득을 분산하라｜소득공제상품을 적극적으로 활용하라｜퇴직연금에 가입하면 일석이조의 효과가 있다
03_ 다양한 종합소득세 절세전략
부부 간 금융소득을 분산하라｜비과세나 세금우대 금융상품을 활용하라｜사전증여를 활용해 부동산자산을 분산시켜라｜대출을 활용한 절세전략
04_ 소득의 투명성이 중요하다
5장 개인사업자의 업종별 절세사례
01_ 음식업을 운영하는 경우
사업자 명의를 분산하면 소득세를 줄일 수 있다｜배우자를 종업원으로 등재하면 종합소득세를 줄일 수 있다
02_ 주택임대사업을 운영하는 경우
임대주택사업의 요건과 절차｜임대주택사업에 따른 세제혜택｜주택임대사업을 위한 노하우
03_ 전문직 종사자의 경우
은퇴소득의 확보｜임대용 건물의 지분분산을 통한 종합소득세 절세｜자산분산을 통한 상속세 절세효과｜직업을 고려하여 임대용 건물을 선택하자
6장 개인사업자의 절세전략 핵심포인트
01_ 각종 증빙서류는 꼼꼼히 챙기자
반드시 증빙이 있어야 경비인정을 받을 수 있다｜세금계산서를 잘 관리하자｜거래 전 반드시 거래업체를 확인하자
02_ 성실한 세금신고가 최고의 절세전략
탈세사실이 확인되면 가산세가 부과된다｜탈세를 하면 범칙처분을 받을 수 있다｜세금을 제때 납부하지 않으면 가산금이 부과된다｜성실신고시에는 세제혜택을 받을 수 있다
03_ 세무조사는 미리미리 대비하자
세무신고를 하면 검증절차를 거치게 된다｜증빙서류는 최소 5년 이상은 보관해야 한다｜사업상 거래는 가능한 한 금융거래를 이용하자
